Hoeveel sociale bijdrage moet ik betalen?

Als student-zelfstandige betaal je pas sociale bijdragen als je meer dan 8.204,59 euro (inkomstenjaar 2023) aan winst hebt behaald. Heb je minder winst op jaarbasis? Dan ben je vrijgesteld van sociale bijdragen.

Je kan onmiddellijk een vrijstelling van sociale bijdragen aanvragen aan je sociaal verzekeringsfonds, waarbij je verklaart dat je verwacht dat je netto belastbaar inkomen op jaarbasis onder de 8.204,59 euro zal uitkomen.

Dan zullen ze je nog wat extra gegevens vragen, waaronder een bewijs van inschrijving in je school.

Heb je meer dan 8.204,59 euro aan winst, maar minder dan 16.409,20 euro? Dan betaal je enkel 20,5% sociale bijdragen op het bedrag boven 8.204,59 euro. Is je netto belastbaar jaarinkomen hoger dan 16.409,20 euro? Dan word je automatisch zelfstandige in hoofdberoep. Dit heeft gevolgen voor je sociale bijdragen, maar ook voor kindergeld en andere zaken! Voor je sociale bijdragen verlies je dan elke vorm van vrijstelling, je zal dus vanaf je eerste euro aan winst 20,5% sociale bijdragen moeten betalen.

Dus als er tijdens je opstart ergens wordt gevraagd naar je netto belastbaar jaarinkomen, dan is dat simpelweg een inschatting van de winst die je dit jaar hoopt te hebben als zelfstandige. Dat is én blijft een inschatting natuurlijk, geen zorgen dus als je er behoorlijk ver naast zit.

Ook nadat je bent opgestart, kan je steeds bijsturen. Merk je dat je winst behoorlijk begint op te lopen? Dan kan je altijd een mailtje sturen naar je sociaal verzekeringsfonds om een nieuwe inschatting van je netto belastbaar jaarinkomen door te geven. Kort daarop zullen je sociale bijdragen per kwartaal worden aangepast.

Natuurlijk ga je nooit exact je winst kunnen inschatten, verre van zelfs. En uiteraard moet je ook niet constant nieuwe inschatting van je winst op jaarbasis doorsturen naar het sociaal verzekeringsfonds (oef!).

Als jij je belastingbrief (de jaarlijkse personenbelasting) indient, dan geef je ook de cijfers van je zelfstandige activiteit door. Dat doe je enerzijds zodat de overheid kan bepalen hoeveel belastingen je moet betalen (of gaat terugkrijgen). Anderzijds omdat je sociaal verzekeringsfonds automatisch toegang heeft tot je ingediende belastingbrief.

Zo kent je sociaal verzekeringsfonds automatisch de winst van je zelfstandige activiteit. Dan kunnen ze bepalen hoeveel sociale bijdragen je op die winst had moeten betalen en of je al dan niet moet bijbetalen.

En uiteraard kan je als Dexxter-gebruiker op je twee oren slapen. In Dexxter kan je een uitgebreide module terugvinden waarbij we je sociale bijdragen op maat berekenen, geen verrassingen dus!

Samengevat!

Bij de opstart van je zelfstandige activiteit wordt er gevraagd achter je netto belastbaar jaarinkomen. Dat is een inschatting van de winst die je verwacht te maken met je zelfstandige activiteit.

Valt die winst onder de vrijstellingsgrens als student-zelfstandige? Dan moet je geen sociale bijdragen betalen. Het kan zijn dat je sociaal verzekeringsfonds alsnog voorlopige bijdragen gaat opsturen, maar weet dat je als student-zelfstandige een volledige vrijstelling van sociale bijdragen kan aanvragen.

Gedurende het jaar kan je steeds bijsturen. Als je winst oploopt, kan je steeds een nieuwe inschatting van de winst die je dat jaar denkt te gaan hebben, doorsturen naar je sociaal verzekeringsfonds. Zo kan je eventueel alsnog afstappen van die vrijstelling van sociale bijdragen, moest die onterecht blijken te zijn.

Anders krijg je achteraf een stevige afrekening van sociale bijdragen. Leuker om dan tussentijds toch al voorlopige sociale bijdragen te betalen.

Maar achteraf kan ook altijd, via een eindafrekening. Moet je als student-zelfstandige toch sociale bijdragen bijbetalen? Dan zal het sociaal verzekeringsfonds automatisch een eindafrekening opsturen, dat gebeurt automatisch op basis van je aangifte personenbelasting.